Phuket: Nur 8 von rund 360 Firmen mit BOI-Status bestanden die Prüfung

Von rund 360 Unternehmen auf Phuket, die sich auf den Status des Board of Investment (BOI) beriefen, haben nur acht die Prüfung bestanden. Das sind knapp über zwei Prozent. Bei allen anderen fehlten ein funktionierender Businessplan und bestätigte Investitionsprivilegien: Die Struktur existierte allein, um Land zu halten. Genau dieses Land wollen die Behörden nun einziehen.

Die kurze Antwort für alle, denen gerade ein solches Modell verkauft wird: Ein BOI-Promotion-Status in 2-3 Wochen "über Beziehungen" existiert nicht. BOI bedeutet ein Investitionsprojekt mit genehmigter Tätigkeitskategorie, nachgewiesenen Investitionen, Genehmigungen und jährlicher Berichtspflicht. Einen Schnellservice gibt es nicht, nur Urkundenfälschung und deren Folgen.

Die Folgen in Zahlen: Strafverfahren, Anordnungen zum Verkauf der Immobilie in kurzer Frist, Haftstrafen und sofortige Abschiebung nach Verbüßung. Familienangehörige mit Non-O-Visa werden unmittelbar über das Immigration Detention Center (IDC) abgeschoben.

Kurzantwort

• 8 von rund 360 Unternehmen auf Phuket mit angeblichem BOI-Status entsprechen tatsächlich ihrem Businessplan und verfügen über bestätigte Privilegien. Das Land der übrigen unterliegt der Einziehung.
• Das Screening erfasste mehr als 30.000 auf Phuket registrierte juristische Personen, davon haben über 11.000 ausländische Gesellschafter.
• Gegen einen Teil der Firmen laufen bereits Strafverfahren; vielen wurde der Verkauf ihrer Immobilien in kurzer Frist auferlegt.
• Nach der Haft folgt die sofortige Abschiebung; Familien mit Non-O-Visa werden über das IDC ausgewiesen.
• Ein legaler Weg zu 100 % ausländischem Eigentum existiert: echte BOI-Promotion in passender Kategorie plus einzelne gesetzliche Ausnahmen. Die Dauer wird in Monaten gemessen, nicht in Wochen.
• Für Wohneigentum ohne Geschäftstätigkeit sind andere Instrumente geeignet: Eigentumswohnung in der Ausländerquote (bis zu 49 % der Gebäudefläche) und ein registrierter 30-Jahres-Pachtvertrag.

Wichtige Fakten

• Die Prüfung der Firmenstrukturen auf Phuket läuft zweigleisig: Unternehmen mit behauptetem BOI-Status und gewöhnliche Gesellschaften mit thailändischer Beteiligung. Die Zahlen beziehen sich auf die Phuket-Kampagne, nicht auf das ganze Land.
• Nach Angaben internationaler Medien (u. a. Thai Times, Thairath) nutzten über 360 Firmen auf Phuket unzulässige Nominee-Konstruktionen; nur 8 bestanden die BOI-Prüfung.
• In der vierten Phase der Kampagne wurden 16 Personen festgenommen (darunter drei Russen, ein Kasache und zwei Kanadier). Insgesamt standen 361 Firmen auf der Prüfliste, bei 114 wurden rechtliche Verfahren eingeleitet, gegen 39 Firmen Bußgelder verhängt. Die Zahl der eingeleiteten Strafverfahren stieg auf 31 (Quelle: The Phuket News).
• Section 27 des Investment Promotion Act erlaubt einem geförderten Unternehmen den Landbesitz für die geförderte Tätigkeit. Entfällt die Tätigkeit oder passt sie nicht zur angegebenen Kategorie, entfällt auch die Grundlage für den Besitz.
• Der Foreign Business Act B.E. 2542 (1999) sieht für den Einsatz von Strohmann-Gesellschaftern eine Geldstrafe von 100.000 bis 1.000.000 Baht und bis zu drei Jahre Haft vor, zuzüglich einer Tagesstrafe bei fortgesetztem Verstoß. Die genauen Beträge der aktuellen Fassung sollten mit einem Anwalt geprüft werden.
• Das Land Department kann Verstöße anweisen, das Grundstück innerhalb einer Frist zu veräußern. Verkauft der Eigentümer nicht selbst, erfolgt der Verkauf zwangsweise.
• Ausländer können eine Wohnung zu Freehold besitzen, wenn der Anteil ausländischer Eigentümer im Gebäude 49 % der gesamten Wohnfläche nicht übersteigt und das Geld aus dem Ausland nachweislich eingeführt wurde (FET-Formular ab 50.000 USD).
• Ein Non-O-Visum für Angehörige oder aufgrund einer Ehe ist an die Grundlage gebunden. Bricht diese mit dem Verfahren gegen das Familienoberhaupt weg, entfällt auch das Visum.

Das Modell "wir überschreiben die Anteile auf drei Thailänder" scheitert bereits an der ersten Frage nach der Zahlungsfähigkeit der Gesellschafter: Die Prüfer untersuchen, woher der Nominee das Geld für seinen Anteil hatte, ob echte Zahlungen für die Anteile flossen und ob er Dividenden erhielt. Erklärungen, mit denen sich der thailändische Gesellschafter verpflichtet, sich nicht in die Geschäftsführung einzumischen, sprechen in einer solchen Prüfung gegen den Eigentümer - sie sind ein direkter Beleg für die Scheinkonstruktion.

So fangen Sie an: Schritt fur Schritt

1. Holen Sie die Unterlagen der Firma für alle Jahre zusammen. Gesellschafterliste aus dem DBD, Protokolle, geprüfte Abschlüsse, Steuererklärungen, Sozialversicherungsbeiträge für Mitarbeiter. Gibt es keine Geschäftstätigkeit und bestehen die Kosten nur aus Buchhalter und Strom, ist die Struktur angreifbar.
2. Beantworten Sie ehrlich, wozu Sie die Firma brauchen. Wohnraum für den Eigengebrauch und die Vermietung einer einzelnen Villa sind kein Geschäftsprojekt. Hotel, Dienstleistungsunternehmen, Produktion, Entwicklung - möglicherweise.
3. Handelt es sich um Wohneigentum, überführen Sie den Vermögenswert in saubere Instrumente: Wohnung in der Ausländerquote zu Freehold oder Pacht von Land und Haus über 30 Jahre, registriert beim Land Office mit Vermerk auf der Chanote. Mündliche Absprachen über eine Verlängerung um 30+30 Jahre haben keine Rechtskraft.
4. Bei einem echten Geschäft berechnen Sie BOI für die konkrete Kategorie: Investitionssumme, Businessplan, Personal, Räumlichkeiten, Fristen. Vorbereitung und Prüfung dauern Monate, nicht Wochen, und enden nicht mit einem Papier an der Wand, sondern mit der Pflicht zur laufenden Berichterstattung.
5. Warten Sie nicht auf die Anordnung. Eine Frist für den freiwilligen Verkauf ist stets komfortabler als der Zwangsverkauf. Der Preis für ein Objekt unter Anordnung liegt erfahrungsgemäß unter dem Marktwert.
6. Prüfen Sie den Visastatus Ihrer Familie. Hängt der Status von Ehepartner und Kindern an Ihrer Firma, bereiten Sie eine unabhängige Grundlage vor: LTR, Thailand Privilege, Non-B mit echtem Arbeitgeber, Studentenvisum für Jugendliche.
7. Reisen Sie persönlich an. Auszüge aus dem DBD, Besuch im Land Office, Gespräch mit dem Anwalt am Tisch statt im Messenger. Am einfachsten buchen Sie für die Woche der Reise direkt ein Hotel in der Nähe von Phuket Town, wo Land Office und Provinzverwaltung sitzen.
8. Führen Sie einen Compliance-Kalender. Jahresversammlung, Audit, Einreichung beim DBD, BOI-Berichte, Verlängerung der Arbeitsgenehmigungen. Die Struktur lebt nur, solange sie mit Dokumenten versorgt wird.

Unsere Einschätzung: Wer auf Phuket Wohnraum kauft und kein operatives Geschäft aufbaut, braucht keine Firma, auch keine "richtig gemachte". Eine Wohnung in der Ausländerquote oder ein registrierter Leasehold bieten weniger Freiheit bei der Objektwahl, erzeugen aber kein strafrechtliches Risiko und hängen nicht von der Laune der nächsten Prüfung ab. Es gibt eine wesentliche Ausnahme: Sie haben tatsächlich Umsatz, Mitarbeiter und ein Projekt, das in eine BOI-Kategorie passt. Dann ist die Firma ein Werkzeug für das Geschäft und das Landrecht ein Zusatz, nicht umgekehrt.

Und noch etwas: Wer Ihnen ein Ergebnis in drei Wochen verspricht und eine Barzahlung im Voraus verlangt, verkauft Ihnen nicht BOI, sondern Ihre Abschiebung auf Raten.

FAQ

Kann man BOI in 2-3 Wochen erhalten?

Nein. Die Promotion erfordert die Einreichung eines Projekts in einer genehmigten Kategorie, den Nachweis der Investitionen, die Prüfung und eine Reihe folgender Genehmigungen. Die reale Dauer beträgt Monate inklusive Dokumentenvorbereitung. Wer Wochen verspricht, verkauft entweder eine Fiktion oder eine Fälschung.

Was passiert mit Land, das über eine Firma mit Strohmann-Gesellschaftern gekauft wurde?

Das Land Department kann anordnen, das Grundstück innerhalb einer Frist zu veräußern. Verkaufen Sie nicht selbst, wird zwangsweise verkauft. Auf Phuket wurden solche Anordnungen bereits erlassen, ein Teil der Fälle ging in Strafverfahren über.

Werden Familienangehörige abgeschoben?

Laut der Phuket-Kampagne ja: Angehörige mit Non-O-Visum als Abhängige werden sofort über das IDC ausgewiesen, da ihr Status an eine inzwischen aufgehobene Grundlage geknüpft war.

Kann ein Ausländer in Thailand überhaupt legal Land besitzen?

Ja, aber nur auf engen Grundlagen. Die wichtigste ist Section 27 des Investment Promotion Act für Firmen mit echter BOI-Promotion, wobei das Landrecht auf die Bedürfnisse der geförderten Tätigkeit begrenzt ist. Es gibt weitere Ausnahmen, deren Anwendbarkeit projektbezogen geprüft wird.

Was riskiert der thailändische Nominee?

Dasselbe. Der Foreign Business Act bestraft sowohl den Ausländer als auch den Thailänder, der seinen Namen hergibt. In der Praxis sagt gerade der Nominee als Erster aus, wer die Firma tatsächlich geführt und bezahlt hat.

Wie sicher ist der Kauf einer Wohnung in der Ausländerquote?

Das ist die sauberste Konstruktion am Markt: Eigentum auf den Namen des Ausländers, Nachweis der Devisenzufuhr, Eintrag im Land Office. Zu prüfen sind zwei Dinge: die verbleibende Ausländerquote im konkreten Gebäude und die Baugenehmigung bei Neubauten.

Ich habe eine thailändische Ehefrau. Ist es eine Lösung, das Land auf sie zu registrieren?

Nur teilweise und mit Risiko. Bei der Registrierung unterschreibt der thailändische Ehepartner eine Erklärung, dass die Mittel ihm persönlich gehören und der ausländische Ehepartner keine Rechte am Grundstück hat. Versuche, dies durch Darlehens- und Pfandverträge zu umgehen, überstehen eine Prüfung schlecht, eine Scheidung noch schlechter.

Ich habe bereits eine Firma mit Land. Was tun?

Protokolle nicht nachträglich umschreiben. Die tatsächliche Lage erfassen, prüfen, ob sich eine echte Tätigkeit passend zur BOI-Kategorie aufbauen lässt, und parallel den Ausstieg durchrechnen: Verkauf des Objekts oder Überführung in einen Leasehold zugunsten des Käufers. Die Entscheidung fällt, bevor das Schreiben kommt, nicht danach.

Source: Thai Times

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