Ces informations sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un conseil juridique. Consultez un avocat agréé avant toute transaction.
Loi sur le contrôle des changes (FET)
Exchange Control Act B.E. 2485 (1942)
Les informations sont vérifiées et mises à jour chaque mois selon les sources officielles.
En bref
La loi sur le contrôle des changes B.E. 2485 (1942) est un texte cadre qui confère au ministère des Finances et à la Banque de Thaïlande le pouvoir de réguler les mouvements de devises étrangères. En vertu des règles édictées sur son fondement, tout virement entrant destiné à l'achat d'un appartement en copropriété est attesté par un formulaire de transaction en devises (anciennement Tor.Tor.3), que le Département foncier exige pour l'enregistrement au nom d'un étranger et qui justifie ultérieurement le rapatriement légal du produit de la vente.
Section 3: Définitions essentielles (monnaie, devise étrangère, avoirs en devises)
La loi définit les notions régulées. La monnaie désigne le moyen de paiement légal thaïlandais. La devise étrangère désigne le moyen de paiement d'un autre pays ainsi que les avoirs en devises étrangères. Ces avoirs comprennent les soldes bancaires, les chèques, les effets de commerce, les virements et les mandats payables à l'étranger. Ces définitions délimitent le périmètre des fonds qu'un étranger introduit en Thaïlande pour acheter un appartement en copropriété.
Section 4: Pouvoir de réglementer les opérations en devises étrangères
Le ministre est habilité à prendre des arrêtés ministériels contrôlant, limitant ou interdisant les opérations en devises étrangères, notamment l'achat, la vente et le prêt de devises, l'exportation de fonds et de valeurs mobilières, les taux de change, ainsi que la délivrance aux banques d'agréments pour exercer des activités de change. Cette disposition constitue le fondement juridique de l'ensemble des règles ultérieures relatives aux paiements entrants pour l'acquisition de biens immobiliers.
Section 4(10): Règles relatives à la réception et à l'utilisation des virements entrants
Un alinéa distinct habilite le ministre à fixer les modalités et conditions de réception et d'utilisation des fonds provenant de l'étranger. C'est précisément cette disposition qui fonde l'obligation selon laquelle les fonds d'un acheteur étranger doivent être virés, convertis et traités par une banque thaïlandaise agréée avant l'enregistrement du titre de propriété sur l'appartement.
Section 4(6): Désignation des banques en qualité d'agents agréés
Le ministre peut habiliter des banques et d'autres personnes à effectuer des opérations de change. En pratique, la Banque de Thaïlande désigne les banques commerciales comme agents agréés. Seule une telle banque est autorisée à convertir les devises entrantes de l'acheteur en bahts et à délivrer le document officiel de transaction sans lequel l'enregistrement de l'appartement en copropriété est impossible.
Section 4 bis: Obligation pour les banques de respecter les instructions du ministre
Lors de l'achat ou de la vente de devises étrangères ou d'une lettre de crédit, ainsi que lors de tout envoi de fonds à l'étranger, la banque agréée ou la personne concernée est tenue d'agir strictement conformément aux notifications et instructions du ministre. Cette disposition contraint la banque de l'acheteur à appliquer de manière uniforme les règles de déclaration, de seuil et de documentation à chaque virement lié à une opération immobilière.
Section 5: Pouvoir d'ordonner la cession de devises étrangères
Le ministre peut ordonner aux détenteurs de céder de l'or, des créances étrangères, des devises étrangères ou des valeurs mobilières étrangères à une personne agréée au taux fixé, l'ordre devant être exécuté dans le délai imparti. Ce pouvoir a historiquement garanti la conversion obligatoire des fonds introduits en Thaïlande en bahts.
Section 6/1: Déclaration des espèces à la frontière (LCB-FT)
Dans un objectif de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, le ministre peut réglementer l'importation et l'exportation de monnaie, de devises étrangères et d'instruments négociables, en les assimilant à des marchandises au regard de la législation douanière. Les personnes physiquement porteuses d'espèces au-delà des plafonds fixés sont tenues de les déclarer, ce qui est important pour les acheteurs envisageant de transporter eux-mêmes leurs fonds.
Section 7: Agents habilités et pouvoir de demander la production de documents
Le ministre désigne des agents habilités et définit leurs attributions, notamment le droit d'exiger la présentation des livres, des comptes et des documents pertinents. Ce mécanisme de contrôle permet de vérifier que les fonds de l'acheteur étranger ont bien été transférés depuis l'étranger et convertis par les voies appropriées.
Section 7 bis: La Banque de Thaïlande en tant qu'autorité d'exécution
Dès lors que le ministre confie l'exécution de la loi à la Banque de Thaïlande, son gouverneur peut désigner des membres du personnel de la Banque comme agents habilités. C'est donc la Banque de Thaïlande, et non directement le ministère, qui édicte et supervise les règles quotidiennes de contrôle des changes, y compris le formulaire applicable lors de l'acquisition d'un bien immobilier.
Section 8: Responsabilité en cas de violation
Toute personne qui enfreint les règles, notifications ou instructions prises en application de la loi encourt une amende pouvant atteindre 20 000 bahts, une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à trois ans, ou les deux peines cumulées. La falsification de l'objet ou de l'origine d'un virement entrant destiné à l'achat d'un bien immobilier, de même que le recours à des canaux non conformes, peut engager la responsabilité pénale.
Section 8 bis: La monnaie en tant que marchandise soumise à restriction de circulation
Afin de prévenir les mouvements transfrontaliers non autorisés de fonds, la monnaie, les devises étrangères, les billets étrangers et les valeurs mobilières sont assimilés à des marchandises au regard de la législation douanière. Leur déplacement en violation des règles est qualifié d'opération portant sur des objets soumis à restriction, ce qui entraîne leur confiscation ainsi que l'application des mesures douanières de fouille et de poursuites à l'encontre du contrevenant.
FET-Form-Reg-19: Formulaire FET (anciennement Tor.Tor.3) pour l'enregistrement d'un appartement au nom d'un étranger
En vertu des règles prises sur le fondement de la loi et de la loi sur les copropriétés, un étranger est tenu d'importer la totalité du prix en Thaïlande en devises étrangères. La banque agréée délivre un formulaire de transaction en devises (anciennement Tor.Tor.3) attestant la conversion en bahts. Ce formulaire est exigé par le Département foncier pour l'enregistrement de l'appartement au nom de l'étranger.
FET-Threshold-USD50k: Seuil de déclaration obligatoire et mention de l'objet du virement
Selon les règles de la Banque de Thaïlande, toute opération en devises entrantes d'un montant équivalant à 50 000 dollars américains ou plus est soumise à déclaration et doit être documentée au moyen d'un formulaire de transaction en devises. Le libellé du virement doit mentionner l'achat d'un appartement en copropriété ainsi que le nom de l'acheteur, afin que les fonds correspondent au bien faisant l'objet de l'enregistrement.
FET-Buyer-Name-Match: Les fonds doivent désigner l'acheteur comme donneur d'ordre ou comme bénéficiaire
Les fonds virés doivent désigner l'acheteur étranger comme donneur d'ordre ou comme bénéficiaire, et le formulaire FET doit faire apparaître ce nom. Les virements effectués uniquement en bahts à l'intérieur de la Thaïlande ne confèrent à l'étranger aucun droit à l'enregistrement de la propriété. En cas de paiement fractionné, plusieurs formulaires FET doivent couvrir, ensemble, la totalité du prix payé pour le bien.
FET-Repatriation: Rapatriement du produit de la vente à l'étranger
Lors d'une vente ultérieure, le formulaire FET initial (ou Tor.Tor.3) justifie le rapatriement légal du produit en devises étrangères. La banque demande généralement la confirmation du FET, ainsi que le contrat de vente délivré par le Département foncier, le reçu fiscal, une copie du titre de propriété et le passeport, attestant ainsi l'entrée initiale des fonds avant tout transfert à l'étranger.
Section 9: Le ministère des Finances est responsable de l'application de la loi
Le ministre des Finances est responsable de l'application de la loi et peut prendre des arrêtés ministériels pour en mettre en oeuvre les dispositions, lesquels entrent en vigueur dès leur publication au Journal officiel. Cette disposition confirme que les règles détaillées de contrôle des changes applicables aux acheteurs de biens immobiliers tirent leur force de ce bref texte cadre.