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Legge sul controllo valutario (FET)
Exchange Control Act B.E. 2485 (1942)
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In breve
La Legge sul controllo valutario B.E. 2485 (1942) è un atto quadro che attribuisce al Ministero delle Finanze e alla Banca di Thailandia il potere di regolare i movimenti di valuta estera. In base alle norme emanate ai sensi di tale legge, ogni bonifico in entrata destinato all'acquisto di un condominio deve essere attestato da un modulo relativo all'operazione in valuta estera (in precedenza denominato Tor.Tor.3), richiesto dal Dipartimento fondiario per la registrazione del diritto a nome dello straniero e successivamente utilizzato come base giuridica per la legittima rimpatrio del ricavato della vendita.
Section 3: Definizioni fondamentali (valuta, valuta estera, disponibilità in valuta estera)
La legge definisce i concetti soggetti a regolamentazione. Per valuta si intende il mezzo di pagamento legale tailandese; per valuta estera si intende il mezzo di pagamento di un altro paese unitamente alle attività in valuta estera; in quest'ultima categoria rientrano i saldi bancari, gli assegni, le cambiali, i bonifici e i vaglia pagabili all'estero. Tali definizioni delimitano l'insieme dei mezzi di pagamento che uno straniero introduce nel paese per acquistare un condominio.
Section 4: Potere di regolamentare le operazioni in valuta estera
Il Ministro può emanare regolamenti ministeriali che controllano, limitano o vietano le operazioni in valuta estera: l'acquisto, la vendita e il prestito di valuta estera, l'esportazione di denaro e titoli, i tassi di cambio, nonché il rilascio alle banche di licenze per l'attività in valuta estera. Tale disposizione costituisce la base giuridica di tutte le norme successive riguardanti i pagamenti in entrata per l'acquisto di immobili.
Section 4(10): Norme sulla ricezione e sull'utilizzo dei bonifici in entrata
Una disposizione specifica attribuisce al Ministro il potere di stabilire le modalità e le condizioni per la ricezione e l'utilizzo dei fondi provenienti dall'estero. È proprio questa norma che costituisce il fondamento del requisito secondo cui i fondi dell'acquirente straniero devono essere trasferiti, convertiti e documentati tramite una banca tailandese autorizzata prima della registrazione del diritto sull'unità immobiliare.
Section 4(6): Designazione delle banche come agenti autorizzati
Il Ministro può autorizzare banche e altri soggetti a effettuare operazioni in valuta estera. In pratica, la Banca di Thailandia designa le banche commerciali come agenti autorizzati; soltanto una banca così designata può convertire la valuta estera dell'acquirente in baht e rilasciare il documento ufficiale relativo all'operazione, in assenza del quale la registrazione del condominio non è possibile.
Section 4 bis: Obbligo delle banche di rispettare le istruzioni del Ministro
In caso di acquisto o vendita di valuta estera o di una lettera di credito, nonché in caso di trasferimento di denaro all'estero, la banca autorizzata o il soggetto autorizzato sono tenuti ad agire in stretta conformità alle notifiche e alle istruzioni del Ministro. Ciò impone alla banca dell'acquirente di applicare in modo uniforme le norme in materia di rendicontazione, soglie e documentazione a ogni bonifico connesso a un'operazione immobiliare.
Section 5: Potere di ordinare la vendita di valuta estera
Il Ministro può ordinare ai detentori di cedere oro, crediti esteri, valuta estera o titoli esteri a un soggetto autorizzato al tasso di cambio stabilito, e l'ordine deve essere eseguito entro il termine indicato. Tale potere ha storicamente garantito la conversione obbligatoria in baht dei fondi introdotti nel paese.
Section 6/1: Dichiarazione del contante alla frontiera (antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo)
Al fine di contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, il Ministro può disciplinare l'importazione e l'esportazione di valuta, valuta estera e strumenti negoziabili, assimilandoli a merci ai sensi della normativa doganale. Le persone che trasportano fisicamente contante oltre le soglie stabilite sono tenute a dichiararlo, aspetto rilevante per gli acquirenti che valutano di trasportare i fondi personalmente.
Section 7: Funzionari autorizzati e richiesta di documenti
Il Ministro nomina i funzionari autorizzati e ne determina i poteri, compreso il diritto di richiedere l'esibizione dei relativi libri contabili, delle scritture e dei documenti. Tale meccanismo di controllo consente di verificare che i fondi dell'acquirente straniero siano effettivamente provenienti dall'estero e siano stati convertiti attraverso i canali appropriati.
Section 7 bis: La Banca di Thailandia come organo di esecuzione
Una volta che il Ministro ha delegato l'esecuzione della legge alla Banca di Thailandia, il Governatore di quest'ultima può nominare i dipendenti della Banca come soggetti autorizzati. Pertanto, le norme operative sul controllo valutario, compreso il modulo utilizzato per l'acquisto di immobili, sono emanate e vigilate dalla Banca di Thailandia e non direttamente dal Ministero.
Section 8: Responsabilità per violazione
Chi viola i regolamenti, le notifiche o le istruzioni emanati ai sensi della legge è soggetto a una sanzione pecuniaria fino a 20.000 baht, alla reclusione fino a tre anni, oppure a entrambe le pene. La falsa indicazione della finalità o dell'origine di un bonifico in entrata per l'acquisto di un immobile, nonché l'utilizzo di canali non idonei, può comportare responsabilità penale.
Section 8 bis: La valuta come merce soggetta a restrizioni di movimento
Al fine di impedire il trasferimento transfrontaliero non autorizzato di denaro, la valuta, la valuta estera, le banconote estere e i titoli sono assimilati a merci ai sensi della normativa doganale. Il loro trasferimento in violazione delle norme è considerato un'operazione avente ad oggetto beni soggetti a restrizioni, con conseguente confisca degli stessi e applicazione al trasgressore delle misure doganali di perquisizione e procedimento penale.
FET-Form-Reg-19: Modulo FET (in precedenza Tor.Tor.3) per la registrazione del condominio a nome dello straniero
In base alle norme emanate ai sensi della legge e alla Legge sui condomini, lo straniero è tenuto a introdurre in Thailandia l'intero valore dell'acquisto in valuta estera. La banca autorizzata rilascia il modulo relativo all'operazione in valuta estera (in precedenza denominato Tor.Tor.3), che attesta la conversione in baht. Tale modulo è richiesto dal Dipartimento fondiario per la registrazione dell'unità immobiliare a nome dello straniero.
FET-Threshold-USD50k: Soglia di rendicontazione obbligatoria e indicazione della finalità
In base alle norme della Banca di Thailandia, qualsiasi operazione in valuta estera in entrata di importo pari o superiore all'equivalente di 50.000 dollari statunitensi è soggetta a rendicontazione e deve essere documentata con il modulo relativo all'operazione in valuta estera. Nella causale del bonifico devono essere indicati l'acquisto del condominio e il nome dell'acquirente, affinché i fondi corrispondano all'immobile oggetto di registrazione.
FET-Buyer-Name-Match: I fondi devono indicare l'acquirente come ordinante o come beneficiario
I fondi trasferiti devono indicare l'acquirente straniero come ordinante o come beneficiario, e il modulo FET deve riportare tale nominativo. I bonifici effettuati esclusivamente in baht all'interno della Thailandia non conferiscono allo straniero il diritto alla registrazione della proprietà. In caso di pagamento rateale, più moduli FET devono complessivamente coprire l'intero importo corrisposto per l'immobile.
FET-Repatriation: Rimpatrio del ricavato della vendita all'estero
In occasione della successiva vendita, il modulo FET originario (o Tor.Tor.3) costituisce la base giuridica per il legittimo rimpatrio del ricavato in valuta estera. La banca richiede generalmente la conferma del modulo FET, unitamente al contratto di compravendita rilasciato dal Dipartimento fondiario, alla ricevuta fiscale, a una copia del titolo di proprietà e al passaporto, al fine di verificare l'originaria provenienza dei fondi prima di autorizzarne il trasferimento all'estero.
Section 9: Il Ministero delle Finanze è responsabile dell'esecuzione della legge
Il Ministro delle Finanze è responsabile dell'esecuzione della legge e può emanare regolamenti ministeriali per l'attuazione delle sue disposizioni, i quali entrano in vigore dalla data di pubblicazione nella Gazzetta del Governo. Ciò conferma che le norme dettagliate sul controllo valutario che incidono sugli acquirenti di immobili traggono la propria forza giuridica da questo conciso atto quadro.