Номінальні компанії в Таїланді: штрафи до 3 років ув'язнення та як цього уникнути

У березні 2026 року Департамент розвитку бізнесу Таїланду (DBD) сформував спеціальний міжвідомчий комітет з єдиною метою — виявляти та ліквідовувати номінальні компанії. Для тисяч іноземних інвесторів, які ведуть бізнес на Пхукеті, в Бангкоку та Паттайї, це сигнал діяти негайно.

Схема, яка роками вважалась 'сірою нормою', тепер офіційно перебуває в зоні кримінального переслідування. Foreign Business Act (FBA) передбачає до 3 років позбавлення волі та штрафи до 1 000 000 батів за використання підставних тайських акціонерів. DBD більше не обмежується паперовими перевірками — відомство отримало повноваження відстежувати реальні грошові потоки та бенефіціарних власників.

Гарна новина: легальні шляхи ведення бізнесу в Таїланді існують. І для багатьох секторів вони простіші, ніж здається.

Швидка відповідь

• Штрафи за номінальні структури: від 100 000 до 1 000 000 батів + до 3 років ув'язнення

• Щоденні штрафи за продовження діяльності після виявлення: від 10 000 до 50 000 батів на день

• Конфіскація активів та акцій — застосовується на практиці, а не лише на папері

• 100% іноземне володіння можливе в секторах, що підтримуються Board of Investment (BOI)

• Терміни легальної реєстрації компанії: від 2 тижнів до кількох місяців залежно від структури

• Філії іноземних компаній можуть працювати в Таїланді за наявності Foreign Business License (FBL)

Сценарії та варіанти

Сценарій 1: BOI-просування — повний контроль без тайських партнерів

Board of Investment Таїланду надає іноземним інвесторам право володіти 100% акцій компанії у певних секторах. Це не лазівка — це державна програма залучення інвестицій.

Придатні види діяльності:

• IT-послуги та розробка програмного забезпечення
• Експортно-орієнтоване виробництво
• R&D та інновації
• Медичні та освітні послуги
• Логістика та транспорт
• Туристичні послуги

Для отримання BOI-сертифікату потрібно підготувати детальний бізнес-план із зазначенням обсягу інвестицій, кількості робочих місць та економічного ефекту. Процес займає від 1 до 3 місяців, але результат — повна легальність і податкові пільги (аж до звільнення від корпоративного податку на строк до 8 років).

Сценарій 2: Foreign Business License (FBL)

Якщо ваш бізнес підпадає під обмеження списків FBA (наприклад, роздрібна торгівля, послуги для внутрішнього ринку), ви можете отримати ліцензію FBL. Це пряме дозволення уряду на ведення діяльності іноземцем у захищеному секторі.

Процес складніший і довший — до 4–6 місяців. Мінімальний статутний капітал зазвичай становить 3 000 000 батів. Але це легальний шлях без номінальних акціонерів.

Сценарій 3: Філія або представництво іноземної компанії

Компанія, зареєстрована в ОАЕ, Сінгапурі чи іншій юрисдикції, може відкрити філію в Таїланді. Філія підходить для комерційної діяльності, представництво — лише для маркетингу та дослідження ринку. Філія найчастіше потребує отримання FBL.

Сценарій 4: Treaty of Amity (для громадян США)

Громадяни США користуються особливим статусом за договором 1966 року і можуть володіти бізнесом у більшості секторів. Для громадян інших країн цей варіант недоступний, однак його варто враховувати як орієнтир при структуруванні холдингових схем.

Порівняльна таблиця структур для іноземного бізнесу в Таїланді

Основні ризики та помилки

1. 'Всі так роблять' — найнебезпечніша ілюзія. До 2024 року перевірки номінальних структур були рідкістю. Зараз DBD працює спільно з податковою службою та земельним департаментом. Перехресні перевірки виявляють схеми, які раніше залишались непоміченими.

2. Тайський 'партнер' може забрати бізнес. Номінальний акціонер юридично володіє 51% компанії. При конфлікті суд стане на його бік — у вас немає легальних документів, що підтверджують реальне володіння, оскільки сама схема є незаконною.

3. Конфіскація нерухомості. Якщо компанія визнана номінальною, земельна ділянка або будинок, зареєстровані на неї, можуть бути вилучені. Це не теоретичний ризик — прецеденти вже існують на Пхукеті та Самуї.

4. Неможливість продажу активу. При перевірці потенційний покупець (особливо через великі агентства) відмовиться від угоди з компанією, що має ознаки номінальної структури. Актив стає неліквідним.

5. Подвійні штрафи. Окрім разового штрафу до 1 000 000 батів, нараховуються щоденні штрафи від 10 000 до 50 000 батів до повного усунення порушення. За місяць набігає до 1 500 000 батів додатково.

6. Помилка при виборі сектору для BOI. Не всі види діяльності отримують просування. Подача заявки в непідходящій категорії — втрата часу і коштів. Консультація з юристом, що спеціалізується на BOI, є обов'язковою.

FAQ

Що таке номінальна компанія в Таїланді?

Це тайська компанія (Thai Limited Company), де тайські громадяни формально володіють 51% акцій, але реально не беруть участі в бізнесі та не вносять капітал. Іноземець контролює компанію через побічні угоди. За законом FBA це кримінальний злочин.

Які штрафи загрожують за номінальну компанію у 2026 році?

До 3 років позбавлення волі, разовий штраф від 100 000 до 1 000 000 батів, щоденні штрафи від 10 000 до 50 000 батів, примусова ліквідація компанії та конфіскація активів.

Чи може іноземець володіти 100% бізнесу в Таїланді?

Так, через BOI-просування або Foreign Business License. BOI охоплює IT, виробництво, туризм, медицину, логістику, освіту та ряд інших секторів.

Скільки коштує зареєструвати BOI-компанію?

Державні мита мінімальні. Основні витрати — юридичний супровід: від 80 000 до 250 000 батів залежно від складності проєкту. Інвестиційний поріг встановлюється індивідуально.

Чи можна 'переробити' номінальну компанію на легальну?

В окремих випадках — так. Якщо бізнес підпадає під BOI-категорію, можна реструктурувати володіння. Процес потребує юридичного аудиту та займає від 2 до 6 місяців. Починати слід до перевірки, а не після.

Як DBD виявляє номінальні компанії?

Через аналіз фінансової звітності, перевірку реальних грошових внесків тайських акціонерів, перехресні дані з податковою та земельним департаментом, а також за скаргами — зокрема від самих 'номінальних' партнерів.

Що робити, якщо у мене вже є номінальна компанія?

Негайно звернутися до ліцензованого юриста для оцінки ризиків і варіантів реструктуризації. Чим довше відкладаєте — тим вища ймовірність перевірки та штрафів.

Чи може іноземець придбати землю в Таїланді через BOI-компанію?

BOI-компанія може купувати землю для виробничих потреб або в рамках схваленого проєкту. Для купівлі землі під житло цей шлях, як правило, не працює. Кондомініуми залишаються найпростішим варіантом володіння нерухомістю для іноземців.

Чи поширюються перевірки на компанії, що володіють нерухомістю?

Так, і в першу чергу. Саме компанії, створені для обходу заборони на володіння землею іноземцями, перебувають у центрі уваги DBD та земельного департаменту.

Якщо ви ведете бізнес у Таїланді або володієте нерухомістю через тайську компанію — 2026 рік не залишає простору для напівзаходів. Легальні структури на кшталт BOI-компаній та FBL-ліцензій дають повний контроль над бізнесом без ризику кримінального переслідування. Вартість легалізації завжди нижча за вартість штрафу.

Готові інвестувати в Таїланд? Наші експерти допоможуть знайти ідеальну нерухомість.