ПДВ у Таїланді 7%: чому це вигідніше, ніж у сусідів

Таїланд утримує з бізнесу лише 7% ПДВ. Філіппіни та Індонезія стягують по 12%. Різниця у 5 процентних пунктів на кожній операції це не дрібниця, а системна конкурентна перевага, яку королівство свідомо підтримує вже понад десять років.

Для інвесторів у нерухомість, підприємців та тих, хто розглядає релокацію бізнесу до Південно-Східної Азії, тайська ставка ПДВ один із ключових аргументів на користь саме цієї юрисдикції. Розберемо, як це працює і чого чекати найближчими роками.

Швидка відповідь

• Законна ставка ПДВ у Таїланді 10%, але королівськими декретами вона знижена до 7% і діє щонайменше до 30 вересня 2026 року, а за останніми даними, до вересня 2027 року

• У квітні 2026 року сенатський комітет з економіки рекомендував поетапне підвищення на 1% на рік до 10%, однак уряд поки продовжує пільгу

• Таїланд посідає третє місце знизу за ставкою ПДВ серед країн АСЕАН, нижче лише М'янма (5% бізнес-податок) та країни без ПДВ (Бруней, Тимор-Лешті)

• При експорті товарів і послуг із Таїланду ПДВ становить 0%, а вхідний податок повністю відшкодовується

• Для сектору нерухомості 7% ПДВ означає нижчу собівартість будівництва, що напряму впливає на кінцеві ціни для покупців

Ключові факти

• Філіппіни та Індонезія стягують ПДВ за ставкою 12%, на 5 п.п. вище, ніж Таїланд

• Сінгапур підвищив GST до 9% у 2024 році (з 8%), рухаючись у бік збільшення податкового навантаження

• В'єтнам застосовує стандартну ставку 8% (тимчасово знижена з 10% для підтримки економіки)

• Малайзія використовує комбіновану систему: Sales Tax 10% плюс Service Tax 8%, що загалом створює вище навантаження

• Лаос встановив ставку на рівні 10%, це збігається із законною, але не з чинною ставкою Таїланду

• Пільгова ставка 7% у Таїланді продовжується королівськими декретами щорічно з 2012 року, що свідчить про послідовність економічної політики

• За даними Kaohoon International, кабінет міністрів Таїланду схвалив продовження зниженого ПДВ на рік, з 1 жовтня 2026 до 30 вересня 2027 року, щоб послабити тиск на вартість життя і підтримати приватні інвестиції

• Компанії, зареєстровані через BOI (Board of Investment), отримують додаткові податкові пільги поверх уже низької ставки ПДВ

Як почати: покроковий план

1. Визначте структуру бізнесу. Вирішіть, чи працюватимете через тайську компанію (Thai Limited Company), компанію з іноземним володінням через BOI, чи як індивідуальний інвестор у нерухомість. Структура визначає податкові зобов'язання

2. Перевірте поріг реєстрації платника ПДВ. Компанії з річним обігом понад 1,8 млн бат (близько $50 000) зобов'язані зареєструватися як платники ПДВ. Якщо ваш обіг нижчий, реєстрація добровільна, але може бути вигідна для повернення вхідного ПДВ

3. Порахуйте реальну економію. Порівняйте собівартість операцій за ставки 7% ПДВ з аналогічними витратами в інших юрисдикціях. При щомісячних закупівлях на 1 млн бат різниця з Індонезією становитиме 50 000 бат на місяць, тобто 600 000 бат ($17 000) економії на рік

4. Розберіться з поверненням вхідного ПДВ. Якщо ви займаєтеся експортом, виробництвом чи будівництвом, подайте документи на відшкодування вхідного податку. Процедура займає від 30 до 90 днів за правильного оформлення

5. Наймайте тайського бухгалтера. Звітність з ПДВ подається щомісяця, до 15 числа наступного місяця. Штрафи за прострочення становлять 1,5% на місяць від суми несплаченого податку. Кваліфікований бухгалтер коштуватиме 5 000-15 000 бат на місяць

6. Слідкуйте за продовженням пільгової ставки. Чинний декрет діє до вересня 2026-2027 року. Якщо уряд усе ж почне поетапне підвищення, це вплине на бізнес-модель. Моніторте рішення кабінету міністрів і публікації в Royal Gazette

7. Заплануйте інспекційну поїздку. Перш ніж ухвалювати рішення про реєстрацію компанії чи купівлю нерухомості, варто провести на місці щонайменше тиждень, відвідавши потенційні локації та зустрівшись із юристами

FAQ

Який ПДВ у Таїланді у 2026 році?

Чинна ставка ПДВ у Таїланді у 2026 році становить 7%. Законна ставка 10%, але вона знижена королівським декретом щонайменше до 30 вересня 2026 року, а за останніми даними, до вересня 2027 року.

Чи підвищать ПДВ у Таїланді?

У квітні 2026 року сенатський комітет з економіки рекомендував поетапне підвищення на 1% на рік. Однак уряд регулярно продовжує пільгову ставку 7%, і поки немає офіційного рішення про підвищення. Підвищення можливе, але не раніше кінця 2027 року.

Як ПДВ у Таїланді впливає на купівлю нерухомості?

При купівлі квартири в кондомініумі у забудовника ПДВ 7% включений у вартість. При купівлі на вторинному ринку ПДВ зазвичай не застосовується, натомість діють інші збори (гербовий збір, спеціальний бізнес-податок 3,3%). Низький ПДВ знижує собівартість будівництва, що робить новобудови в Таїланді дешевшими, ніж у країнах з вищими ставками.

Чи потрібно реєструватися як платник ПДВ при веденні бізнесу в Таїланді?

Так, якщо річний обіг вашої компанії перевищує 1,8 млн бат. При меншому обігу реєстрація добровільна. Для компаній з високою часткою вхідного ПДВ (виробництво, імпорт) добровільна реєстрація вигідна, оскільки дозволяє відшкодовувати податок.

Чи можна повернути ПДВ при експорті з Таїланду?

Так. Експорт товарів і послуг із Таїланду оподатковується за нульовою ставкою (0%). Весь вхідний ПДВ, сплачений при закупівлі сировини, матеріалів і послуг, повністю відшкодовується. Це робить Таїланд особливо привабливим для експортно-орієнтованого бізнесу.

Який ПДВ у країнах АСЕАН і де він найнижчий?

Найнижчі ставки: М'янма 5% (бізнес-податок), Таїланд 7%, В'єтнам 8%. Найвищі: Філіппіни та Індонезія по 12%. Бруней і Тимор-Лешті не стягують ПДВ взагалі.

Які штрафи за несплату ПДВ у Таїланді?

Пеня за прострочення становить 1,5% на місяць від суми несплаченого податку. За навмисне ухилення передбачені штрафи до 200% від суми недоплати та кримінальна відповідальність.

Чим вигідний низький ПДВ для інвесторів у тайську нерухомість?

Низький ПДВ знижує вартість будівельних матеріалів, послуг підрядників і операційних витрат управляючих компаній. Це напряму впливає на ціну квадратного метра і на операційні витрати при утриманні об'єкта, збільшуючи чисту дохідність інвестицій.

Таїланд свідомо підтримує одну з найнижчих ставок ПДВ у регіоні. Для інвесторів це конкретна, вимірна перевага: за інших рівних умов, ваші витрати тут нижчі, а маржинальність вища. Поки сусідні країни підвищують податки, королівство продовжує утримувати ставку на рівні 7%, створюючи вікно можливостей для тих, хто готовий діяти зараз.

Source: Kaohoon International

Готові інвестувати в Таїланд? Наші експерти допоможуть знайти ідеальну нерухомість.