Proces a Koh Samui : un restaurateur italien condamne pour actionnaires nominaux en 2026

En fevrier 2026, le tribunal provincial de Surat Thani a rendu son jugement dans l'affaire d'un restaurateur italien base a Koh Phangan, qui a gere son entreprise pendant deux ans et demi via des actionnaires thailandais de facade. Resultat : un an de prison avec sursis, une amende superieure a 130 000 bahts et une interdiction totale d'exercer une activite commerciale. Ce dossier constitue l'un des precedents les plus marquants d'application du Foreign Business Act (FBA) ces dernieres annees.

Cette affaire concerne directement tout investisseur etranger en Thailande qui envisagerait le schema des actionnaires nominaux comme un moyen 'sur' de contourner les restrictions sur la propriete d'entreprise.

Reponse rapide

• Le tribunal de Surat Thani a reconnu coupables le ressortissant italien et trois actionnaires nominaux thailandais en vertu du Foreign Business Act B.E. 2542

• L'Italien a recu 1 an de prison avec sursis (2 ans de mise a l'epreuve) et une amende de 130 000 bahts (110 000 + 20 000 supplementaires)

• Les trois nominaux thailandais ont chacun recu 6 mois avec sursis et une amende de 50 000 bahts

• La societe doit cesser toute activite, les nominaux doivent se retirer de l'actionnariat

• Une amende de 10 000 bahts par jour s'applique en cas de non-respect de l'interdiction

• L'activite relevait de la Liste 3 (item 19) du FBA, les services de restauration etant interdits au controle etranger sans licence

• A titre de contexte regional, une campagne parallele sur Koh Samui a ouvert 60 dossiers impliquant 88 suspects (26 Thailandais et 62 etrangers) et des biens immobiliers evalues a environ 1,2 milliard de bahts

Scenarios et options

Scenario 1 : Licence commerciale etrangere (Foreign Business License)

L'etranger depose une demande auprès du Department of Business Development (DBD) pour obtenir une licence relevant de la Liste 3 du FBA. Le processus dure 3 a 6 mois et exige une justification, par exemple un investissement a partir de 3 millions de bahts et la creation d'emplois pour des Thailandais. Avantage : legalite totale, aucun risque penal. Inconvenient : procedure longue, refus possible, obligations de reporting annuel.

Scenario 2 : Coentreprise reelle avec un partenaire thailandais

L'etranger detient jusqu'a 49% des parts, le partenaire thailandais, veritable investisseur au capital verifiable, en detient 51%. La difference cle avec le schema nominal : le coactionnaire thailandais participe reellement a la gestion et investit ses propres fonds. Avantage : structure legale. Inconvenient : dependance envers le partenaire, risque de conflits internes.

Scenario 3 : Accord BOI ou Traite d'amitie (Treaty of Amity)

Les citoyens americains peuvent utiliser le Treaty of Amity pour detenir 100% d'une entreprise. Pour les autres nationalites, le Board of Investment (BOI) offre une voie de promotion si l'activite entre dans les categories prioritaires. Avantage : protection maximale et avantages fiscaux. Inconvenient : ne convient pas a tous les types d'activites.

Scenario 4 : Structure nominale (comme dans l'affaire)

Le schema meme qui a conduit l'Italien devant les tribunaux. Des citoyens thailandais detiennent les parts 'sur papier', tandis que le controle reel et les fonds appartiennent a l'etranger. Avantage : demarrage rapide, cout initial faible. Inconvenient : poursuites penales, peine de prison, amendes, perte de l'entreprise et expulsion.

Tableau comparatif

Principaux risques et erreurs

Risque 1 : Poursuites penales au titre du FBA. La peine maximale prevue est de 3 ans de prison et une amende jusqu'a 1 000 000 bahts. L'Italien dans cette affaire a beneficie d'une peine relativement legere grace a la reconnaissance de culpabilite. Comment l'eviter : travailler exclusivement via des structures de propriete legales.

Risque 2 : Les nominaux thailandais sont aussi exposes. Beaucoup pensent que seul l'etranger risque quelque chose. Dans cette affaire, chacun des trois 'actionnaires' thailandais a recu 6 mois avec sursis et une amende de 50 000 bahts. Trouver des candidats prets a participer a de tels schemas devient de plus en plus difficile. Comment l'eviter : ne jamais proposer a des connaissances thailandaises de participer a un schema nominal.

Risque 3 : Perte totale de l'entreprise. Le tribunal a ordonne la cessation d'activite de la societe. Des annees de travail, des investissements en equipement, une clientele constituee, tout est annule par une seule decision. Comment l'eviter : integrer le cout d'une structuration legale dans le plan d'affaires dès le depart.

Risque 4 : Amendes quotidiennes en cas de non-execution. 10 000 bahts par jour pour chaque jour de violation de l'interdiction judiciaire, soit 300 000 bahts par mois. Comment l'eviter : executer immediatement toute decision de justice notifiee.

Risque 5 : Expulsion et liste noire. Une condamnation en Thailande peut entrainer l'annulation du visa et une interdiction d'entree sur le territoire. Comment l'eviter : consulter un avocat thailandais agree avant tout demarrage d'activite commerciale.

Risque 6 : Faux sentiment de securite. 'Tout le monde fait comme ca' est l'argument le plus dangereux. Le Department of Special Investigation (DSI) et le DBD intensifient les controles depuis 2024, en particulier dans les provinces touristiques. A titre d'exemple, une operation recente sur Koh Samui a debouche sur l'arrestation de 14 personnes, dont des ressortissants italien, francais, neerlandais, autrichien, philippin et americain. Comment l'eviter : se renseigner sur la pratique juridique actuelle plutot que de se fier a l'experience d'amis datant de dix ans.

FAQ

Qu'est-ce qu'un actionnaire nominal en Thailande ?

C'est un citoyen thailandais qui detient formellement des parts d'une societe sans avoir apporte de capital reel ni participer a la gestion. Le controle effectif et les fonds appartiennent a l'etranger. Ce schema viole directement le Foreign Business Act B.E. 2542 (1999).

Quelle est la peine maximale pour l'utilisation de nominaux ?

Jusqu'a 3 ans de prison et une amende pouvant atteindre 1 000 000 bahts pour l'etranger. Les nominaux thailandais encourent egalement une responsabilite penale, jusqu'a 3 ans et 1 000 000 bahts d'amende.

Un etranger peut-il posseder legalement un restaurant en Thailande ?

Oui, avec une Foreign Business License ou via une coentreprise reelle ou le partenaire thailandais investit et gere veritablement l'affaire. La restauration relève de la Liste 3 du FBA.

Comment le DBD detecte-t-il les structures nominales ?

Le departement analyse l'origine des capitaux des actionnaires, verifie les declarations fiscales des 'proprietaires' thailandais, examine les transferts bancaires et les pouvoirs de gestion reels. Les denonciations de concurrents ou d'anciens employes declenchent aussi frequemment des controles.

Cela s'applique-t-il a l'immobilier ?

Oui. Les schemas d'actionnaires nominaux utilises pour detenir des terrains via une societe thailandaise sont examines selon les memes articles du FBA. Le Land Department collabore activement avec le DBD, comme l'illustre une enquete recente ayant porte sur 37 terrains et biens d'une valeur totale d'environ 1,2 milliard de bahts autour de Koh Samui.

Une peine avec sursis permet-elle de rester en Thailande ?

Dans cette affaire, le tribunal a prononce une peine avec sursis et une mise a l'epreuve de 2 ans. La personne condamnee n'est formellement pas incarceree. Toutefois, la condamnation reste inscrite et peut affecter le renouvellement du visa ainsi que les futures demandes de permis de travail.

Combien coute une structuration legale via une FBL ?

L'accompagnement juridique pour obtenir une Foreign Business License coute entre 150 000 et 400 000 bahts, selon la complexite du dossier. Cela reste bien moins couteux que les amendes et la perte de l'entreprise en cas de decouverte d'un schema nominal.

L'affaire du restaurateur italien de Koh Phangan n'est pas un cas isole, mais s'inscrit dans une tendance systemique. Les autorites thailandaises renforcent constamment le controle sur les entreprises detenues par des etrangers, notamment dans les zones touristiques. La seule strategie viable reste la conformite totale dès le premier jour. Economiser sur la structuration juridique coute finalement des dizaines de fois plus cher.

Source : Nation Thailand

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